Lo que necesita saber para la declaración de impuestos de 2021

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Si bien pasarán algunos meses más hasta 2021 antes de que se alcance algo casi normal (o al menos normal antes de 2020), nada ha cambiado en la temporada de impuestos. Aunque la fecha límite de impuestos se ha pospuesto hasta julio pasado debido a la pandemia de coronavirus, la fecha límite vuelve al 15 de abril de este año, lo que significa que es hora de organizarse. Esto es lo que necesita saber sobre las declaraciones de impuestos de 2021 de su empresa.



Efectos fiscales de la Ley CARES

Los nuevos programas e incentivos fiscales debido a la pandemia de COVID-19 afectarán sus declaraciones de impuestos de 2021 de las siguientes maneras:

Programa de protección de cheques de pago (PPP). El año pasado, ¿obtuvo un préstamo PPP para mantener a los empleados en nómina? El programa se reinició para 2021. Sin embargo, si recibió fondos en 2020, debe realizar un seguimiento de cómo gastó los fondos. Con la Ley de Flexibilidad, que entró en vigencia en junio de 2020, se modificó la Ley CARES y se modificaron los requisitos para el otorgamiento de préstamos PPP de manera que el 60% del préstamo se destina a sueldos y salarios y el 40% restante a alquiler, intereses hipotecarios. y los costos auxiliares pueden ser. Todos los fondos condonables no calificarán como ingresos imponibles para 2020, aunque todos los fondos no condonables serán ingresos imponibles comerciales.

La nueva Ley de Apropiaciones Suplementarias de Respuesta y Alivio del Coronavirus de 2021 amplió la lista de gastos perdonables. Además de los costos elegibles enumerados anteriormente, otros costos perdonables no facturables incluyen software y servicios de computación en la nube utilizados para administrar el negocio, costos de daños a la propiedad (no cubiertos por el seguro) debido a disturbios civiles y costos del proveedor de materiales pagados antes de recibir el PPP. y gastos de equipo de protección laboral (EPP).

Préstamo por desastre por daños económicos (EIDL). Las empresas que recibieron el anticipo EIDL (EIDL) en 2020 no tienen que contar los fondos como ingresos imponibles. Sin embargo, si la empresa recibió el préstamo EIDL a una tasa de interés baja del 3,75%, deberá pagar el impuesto sobre la renta sobre el monto pagado.

Crédito fiscal por retención de empleados (ERTC). Si una empresa (todas las empresas con la excepción de las empresas unipersonales) tuvo que cesar sus operaciones en su totalidad o en parte durante un trimestre de 2020 debido a la pandemia (o si los ingresos brutos disminuyeron significativamente), la empresa puede solicitar un crédito fiscal para los empleados. retencion. Sin embargo, la empresa no puede utilizar el crédito fiscal si ha recibido fondos de APP. El crédito ERTC corresponde al 50 por ciento del salario del empleado desde el 12 de marzo de 2020 hasta el 1 de enero de 2021.

Aplazamiento del impuesto sobre la renta. Según la Ley CARES, los empleadores tenían derecho a diferir parte del impuesto de seguridad social de la empresa sobre los salarios de los empleados desde el 27 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. La empresa debe pagar la mitad del monto diferido antes del 31 de diciembre de 2021 y el resto debe pagarse antes del 31 de diciembre de 2022. Una vez más, el aplazamiento de impuestos no estaba disponible cuando la empresa obtuvo un préstamo PPP.

Ley de respuesta al coronavirus de Families First (FFCRA). Las empresas que han otorgado licencia por enfermedad / familiar a los empleados afectados por la pandemia tienen derecho a créditos fiscales por el 100% de la paga por licencia por enfermedad, la paga por licencia familiar, los gastos de planes de seguro médico calificados y la participación del empleador en los impuestos FICA sobre los gastos de licencia por enfermedad.

Ampliación de las deducciones por donaciones para obras benéficas. La Ley CARES también aumentó temporalmente el límite de donaciones monetarias del 10% al 25% en 2020. Esta deducción solo está disponible para C Corps.

Deducción de intereses extendida. El gasto por intereses comerciales deducible ha aumentado al 50 por ciento del EBITDA (ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización) para los años fiscales 2019 y 2020.

Deducción de pérdidas comerciales individuales. Para los propietarios de negocios que reclaman pérdidas comerciales por sus declaraciones individuales, las restricciones anteriores se han suspendido para los años fiscales 2018-2020 ($ 500,000 para parejas y $ 250,000 para otros reclamantes).

Otros impuestos comerciales dignos de mención

  • los Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) Se otorgó un descuento del 20% para las unidades de transferencia y corporativas. Las empresas de transferencia incluyen empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S y sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Los empresarios calificados pueden deducir hasta el 20% de los ingresos netos de sus impuestos sobre la renta. Se espera que la retirada dure hasta 2025.
  • El C Corps paga una tasa impositiva fija del 21% debido a la TCJA.
  • La TCJA también otorgó a las empresas una reserva de depreciación del 100% para activos depreciables como maquinaria, equipo, computadoras, electrodomésticos y muebles en el primer año de su operación (en lugar de requerir una depreciación de varios años).

Una advertencia anticipada de impuestos sobre las ventas

Según el informe de Avalara sobre los cambios en los impuestos sobre las ventas de 2021, los estados se ven muy afectados por el plan pandémico para intensificar la lucha contra las empresas y tratar de cobrar los impuestos sobre las ventas de los vendedores a distancia y vendedores del mercado no registrados. Aunque las leyes sobre cohesión económica existen desde 2018, hasta ahora los estados han tardado en aplicarlas. Avalara informa, «Esos días han terminado» y los departamentos estatales están bajo presión para garantizar el cumplimiento fiscal de cualquier empresa que tenga un nexo en un estado. Nexus se configura cuando:

  • La empresa tiene presencia física (oficina, almacén o tienda minorista) en el estado.
  • La empresa realiza reuniones cara a cara con clientes o clientes en el estado.
  • La compañía está estructurada como una compañía de responsabilidad limitada (LLC), corporación o sociedad limitada (LP).
  • La empresa tiene empleados que viven / trabajan en el estado.

Por ejemplo, supongamos que su empresa vende productos en Amazon y tiene un inventario en un almacén en un estado en el que no se encuentra. Si es así, su empresa tiene un nexo en ese estado. Las empresas con Nexus deben registrarse para la calificación extranjera en ese estado y registrarse en el Ministerio de Finanzas del estado para cobrar el impuesto sobre las ventas. Según el informe de Avalara, el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California (CDTFA) ha enviado avisos a los vendedores de Fulfillment de Amazon (FBA) solicitando ingresos por impuestos sobre las ventas anteriores.

Dado que las leyes fiscales cambian de un año a otro y existen normativas fiscales específicas para su industria, es importante encontrar un asesor fiscal con experiencia en su mercado.

Imagen: Depositphotos.com


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