Nuevas directrices para la próxima ronda de préstamos APP: una descripción general para las pequeñas empresas

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Dinero del empresario

El 6 de enero de 2021, la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) emitió nuevas pautas sobre qué empresas son elegibles y cómo solicitar la nueva ronda de fondos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) aprobados bajo la nueva Ayuda Económica para Pequeñas Empresas Afectadas. La Ley de Ayuda Económica se firmó el 27 de diciembre de 2020.

La conclusión clave es que cualquier empresa que no haya recibido previamente un préstamo PPP, o las empresas que experimentaron una caída del 25% en las ventas en un trimestre de 2020 a partir de 2019, pueden solicitar esta nueva ronda de PPP. Aún más útil, las empresas, las empresas unipersonales y los contratistas independientes que solicitan préstamos de $ 150,000 o menos y según el mismo cálculo que la primera ronda (2.5 veces por mes de la nómina de 2019) no envían nuevos documentos debe al solicitarlo a través del mismo prestamista. Las nuevas reglas permiten a los prestamistas solicitar documentación adicional a los prestatarios si lo consideran necesario.

Sin embargo, aquellos prestatarios de menos de $ 150,000 deben documentar la disminución en los ingresos al solicitar la condonación. El nuevo programa se abrirá una vez que los prestamistas puedan reanudar el proceso y expirará el 31 de marzo de 2021.

Los prestatarios de préstamos superiores a USD 150 000 deben documentar la reducción de sus ingresos brutos al solicitar la segunda ronda de APP. La forma más fácil de hacer esto, según las regulaciones, es presentar declaraciones de impuestos para 2020 y 2019, si están disponibles. De lo contrario, los estados financieros trimestrales o los extractos bancarios pueden ser suficientes.

A diferencia de la primera ronda de APP, el método de cálculo de los nuevos préstamos es el mismo, pero los nuevos préstamos están limitados a USD 2 millones. En segundo lugar, mientras que los prestatarios por primera vez pueden tener 500 empleados o menos, como en la primera ronda de APP, los solicitantes solo pueden tener un máximo de 300 empleados.

Términos y condiciones para préstamos PPP Segunda ronda

Los nuevos préstamos APP están sujetos en gran medida a los mismos términos y condiciones de la primera ronda, incluidos los siguientes:

  • Los préstamos están garantizados al 100% por el gobierno federal;
  • No se requiere garantía.
  • No se requieren garantías personales.
  • La tasa de interés es de 100 puntos básicos, o 1%, calculada sobre una base no compuesta, no ajustable;
  • El plazo es de 5 años; y
  • Los préstamos son procesados ​​por prestamistas autorizados que pueden depender de las certificaciones del prestatario para determinar la elegibilidad del prestatario y el uso de los fondos del préstamo.

Los prestatarios que soliciten una segunda ronda de APP también deben haber utilizado todo el primer tramo de fondos antes o en la fecha de recepción de los nuevos fondos. Y mientras que las empresas que han sido cerradas temporalmente debido a la pandemia Covid-19 pueden postularse para la segunda ronda, las empresas que están cerradas permanentemente no pueden.

La nueva ley también proporcionó beneficios adicionales para restaurantes, hoteles y otras empresas según el Código 72 de NAICS. Estas empresas pueden calcular el monto de su préstamo multiplicando un mes de la nómina de 2019 por 3.5 en lugar de 2.5 para obtener más efectivo. Esto también se aplica a empresas estacionales y empresas sin un historial operativo de 12 meses. Para restaurantes y hoteles con múltiples ubicaciones, cada ubicación puede solicitar un préstamo por separado siempre que cada uno tenga menos de 300 empleados. Sin embargo, el monto máximo del préstamo en todas las ubicaciones tiene un límite de $ 4 millones.

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Más empresas ahora son elegibles

La Ley de Ayuda Económica también amplió la lista de empresas que ahora son elegibles para préstamos PPP. Estos nuevos grupos incluyen organizaciones 501c (6) tales como cámaras de comercio, organizaciones religiosas y sin fines de lucro y organizaciones de noticias locales. Estos préstamos también tienen un tope de $ 2 millones.

Además, la nueva ley preveía 15.000 millones de dólares en subvenciones directas que no tienen que reembolsarse para los lugares de entretenimiento en vivo, que se encuentran entre las empresas más afectadas debido al cierre de Covid. Estos negocios incluyen teatros, museos y zoológicos. Esto también incluye empresas que representan a artistas. Es importante tener en cuenta que la actividad principal de una empresa debe ser el entretenimiento en vivo, por lo que un restaurante que tenga un cantante nocturno, por ejemplo, está fuera de discusión.

La SBA también emitió pautas sobre el acceso al capital para empresas minoritarias, desatendidas, veteranas y propiedad de mujeres para abordar las principales críticas al PPP original. Esta crítica, a veces dura, fue que las pequeñas empresas con menos de 10 empleados, las empresas propiedad de mujeres y minorías y las empresas en áreas económicamente desfavorecidas fueron excluidas del programa, mientras que las grandes empresas, cadenas y empresas cotizadas recibieron financiación.

En esta guía, se describieron los siguientes cierres para estas empresas:

  • $ 15 mil millones en primera y segunda disposición de préstamos PPP para préstamos de instituciones financieras comunitarias;
  • $ 15 mil millones en primera y segunda disposición de préstamos PPP para préstamos a custodios asegurados, uniones de crédito e instituciones del sistema de crédito agrícola con activos consolidados de menos de $ 10 mil millones;
  • $ 35 mil millones para nuevos prestatarios iniciales de APP; y
  • $ 15 mil millones y $ 25 mil millones para préstamos PPP de primer y segundo giro para prestatarios con 10 o más empleados, o para préstamos de menos de $ 250,000 para prestatarios en áreas de ingresos bajos y medios. La SBA ha determinado que al menos el 25% de cada uno de estos cierres va a cada uno de los grupos: préstamos a prestatarios con no más de 10 empleados y préstamos a prestatarios de ingresos bajos y medianos de menos de $ 250,000.

Las pautas establecen que la SBA no aceptará solicitudes de préstamos de instituciones financieras comunitarias durante al menos dos días después de la reapertura del portal de préstamos y que trabajará con el público en general, junto con una campaña en los medios, para promover el programa y promover estos grupos. aplicar.

La SBA también describe las empresas que no fueron elegibles para solicitar la nueva ronda de APP, incluidas las siguientes:

  • Compañías de lobby o aquellas que son políticamente activas o abogan;
  • Empresas ubicadas o afiliadas a la República Popular China;
  • Empresas que presionan o publicitan a clientes extranjeros y están obligadas a registrar sus actividades bajo la Ley de Registro de Agentes Extranjeros;
  • Lugares de entretenimiento en vivo que reciben subvenciones bajo la Ley de Ayuda Económica;
  • Entidades en las que el presidente, vicepresidente, director ejecutivo o miembro del Congreso o el cónyuge de esa persona posee, controla o posee al menos el 20% de una clase de acciones; y
  • Una empresa que cotiza en bolsa.

Nuevas reglas de premios

La nueva ronda de APP tiene los mismos requisitos para realizar el préstamo y convertirlo en subvención. Los prestatarios aún deben utilizar el 60% de los fondos en nómina y el 40% en gastos durante un período de 24 semanas. En una tendencia positiva, los prestatarios de préstamos por valor de $ 150,000 o menos pueden marcar la casilla y autocertificar que han utilizado los fondos de acuerdo con las regulaciones, lo que simplifica enormemente el proceso de solicitud.

Además, la Ley de Ayuda Económica amplió la lista de gastos de la lista corta original de alquileres, servicios públicos, hipotecas e intereses sobre deudas existentes para incluir costos esenciales de proveedores, equipo de protección personal y costos operativos como software, contabilidad y computación en la nube.

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Como en la primera ronda, los prestatarios deben seguir tratando de mantener su plantilla tanto como sea posible. Una reducción de más del 25% en los salarios resultará en una reducción razonable de la condonación general. Las reglas estipulan que un prestatario que no puede encontrar un nuevo empleado o está cerrado debido a Covid tiene un «refugio seguro» y no es penalizado por reducir el número de empleados en más del 25%.

Según las reglas, los prestatarios ya no tienen que retirar las subvenciones si han solicitado el otro programa de préstamos de la SBA, los Préstamos por Desastre por Lesiones Económicas (EIDL). Estas subvenciones oscilaron entre $ 1,000 y $ 10,000, dependiendo del número de empleados. El programa de financiación EIDL se quedó sin dinero y la Ley de Ayuda Económica reembolsó al programa $ 40 mil millones. Las empresas que no solicitaron la subvención o no recibieron la cantidad total pueden solicitarla ahora.

Consecuencias fiscales

Uno de los mayores problemas de la primera ronda de APP fueron las consecuencias fiscales no deseadas. Si bien estaba claro que un préstamo PPP realizado no se consideraría un ingreso, las pautas del Departamento del Tesoro no permitían que los gastos normalmente deducibles pagados por los fondos PPP fueran deducibles. Fue a través de esta carga fiscal que el gobierno gravó las subvenciones de APP. Debido al cabildeo efectivo de todos los grupos corporativos en Washington, este problema ha sido resuelto por la nueva ley y ahora se pueden deducir los gastos pagados por los fondos del PPP.

Después de todo, las empresas que recibieron préstamos PPP tampoco fueron elegibles para el crédito fiscal por retención de empleados. Este programa permite a los empleadores deducir hasta $ 14,000 por empleado de la retención de impuestos. Ahora las empresas pueden obtener préstamos PPP y reclamar el crédito fiscal, siempre que vean una reducción del 25% o más en los ingresos en un trimestre de 2020 a partir de 2019. El crédito fiscal estará disponible en el primer y segundo trimestre de 2021. Ambos reembolsables, lo que significa que el IRS envía los cheques de los empleadores, y reembolsables, lo que significa que los empleadores pueden solicitar el crédito antes de que sus empleados paguen.

Conclusión

Si bien el Congreso tardó nueve meses en aprobar esta nueva ley y el presidente Trump más de una semana en firmarla, la nueva medida ofrece muchas soluciones para las APP y nuevas oportunidades de financiamiento en un momento en el que persiste la incertidumbre económica. Consiste. Y, al igual que la primera ronda, es seguro que entrarán en vigor nuevas regulaciones, particularmente con respecto a la revisión pendiente de exámenes para prestatarios de más de $ 2 millones.

Con el nuevo gobierno de Biden juramentado el 20 de enero de 2021 y un Senado y una Cámara controlados democráticamente, hay nuevas regulaciones y paquetes de ayuda en el horizonte. Mientras tanto, la Ley de Ayuda Económica y las nuevas regulaciones están mejorando las APP y expandiéndolas a aquellas empresas que más lo necesitan.

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