Tramos del impuesto sobre la renta para 2020 y 2021

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Conocer los tramos del impuesto sobre la renta federal para el año fiscal 2020 y 2021 puede ayudarlo a maximizar los ahorros fiscales y conservar una mayor parte del dinero que tanto le costó ganar. Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo. Cuanto mayor sea su ingreso imponible, mayor será su tasa impositiva. Las tasas del impuesto sobre la renta aumentan en incrementos llamados tramos impositivos. Se aplican siete tramos a la renta ordinaria de los contribuyentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Cada año, el IRS hace ajustes por inflación para aumentar los tramos impositivos. Con cada año nuevo, puede ganar un poco más antes de pagar impuestos a una tasa más alta.

Encontrar el tramo impositivo que se aplica a usted depende de dos datos. Primero, debe determinar su estado de inscripción: individual, inscripción conjunta, inscripción separada y cabeza de familia. En segundo lugar, depende de sus ingresos imponibles.

Este artículo cubre las tasas impositivas para las declaraciones de impuestos sobre la renta de 2020 (para las declaraciones de impuestos que vencen en 2021). También se incluyen los tramos impositivos y las tasas impositivas para 2021 (para declaraciones con vencimiento en 2022).

Tipos y tramos del impuesto sobre la renta federal 2020

Las siguientes siete tasas de impuestos federales se aplican a las declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2021.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos

Tipos y tramos del impuesto sobre la renta federal 2021

Las siguientes tasas de impuestos se aplican a las declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2022.

Fuente: IRS

Comprender cómo funcionan los tramos impositivos

Nuestro sistema de impuestos progresivos significa que tenemos diferentes tipos impositivos. Es importante comprender que los tramos impositivos se aplican hasta cierto punto.

Cada vez que asciende en un nivel de ingresos, paga una tasa más alta por la parte de sus ingresos que está por encima de ese nivel, pero solo por esa parte. Para la mayoría de las personas, una parte de sus ingresos está sujeta a varios tramos diferentes. Por lo tanto, diferentes partes o partes de su ingreso imponible serán gravadas con diferentes porcentajes.

Ejemplo de clases de ingresos

Por ejemplo, si es un solicitante soltero con ingresos imponibles de $ 95,000, entrará en la clase del 24%. Sin embargo, si solo multiplica .24 por su ingreso total sujeto a impuestos, estaría pagando demasiado.

En su lugar, se le cobrarán impuestos utilizando diferentes tipos en diferentes tramos:

  • Parte de sus ingresos está sujeto a la tasa más baja del 10%.
  • Parte de ella estará sujeta al 12%.
  • Otra parte está sujeta al 22%.
  • El resto está sujeto a un impuesto del 24%.

Cuanto mayor sea su ingreso, mayor será su nivel impositivo superior y mayores serán sus impuestos. La siguiente figura muestra cómo funcionan las clases de impuestos:

En nuestro ejemplo, el contribuyente adeudaría $ 16.821 de impuesto sobre la renta federal sobre la renta imponible de $ 95.000 para el año fiscal 2021. Esto corresponde a una tasa efectiva del 17,7%.

Nuestro ejemplo no incluye el impuesto sobre la renta estatal; ese sería un cálculo separado. El sistema de impuestos de cada estado es diferente y los tramos de impuestos estatales son diferentes de los tramos de impuestos federales. Además, algunos estados tienen una tasa fija, lo que significa que todos los ingresos imponibles se gravan con el mismo porcentaje; no hay paréntesis. Consulte los sitios web de impuestos gubernamentales.

También tenga en cuenta que el ejemplo anterior no incluye el impuesto del Seguro Social, el impuesto al Medicare o cualquier otro impuesto o retención de impuestos.

Tasa marginal versus tasa impositiva efectiva

La tasa impositiva marginal significa la tasa a la que se grava una parte, incluso un dólar, de los ingresos.

Si alguien pregunta cuál es su tasa marginal? Por lo general, se refieren a la categoría impositiva federal en la que se encuentra. Suponga que su nivel impositivo más alto es el 24%, como en nuestro ejemplo anterior. Su tasa impositiva marginal sería del 24%.

En la práctica, la mayoría de la gente paga una tasa impositiva promedio que es más baja que la del nivel impositivo superior porque todas las tasas impositivas a continuación se incluyen y se mezclan. Esta tasa impositiva promedio que paga también se conoce como la «tasa impositiva efectiva». Significa que realmente no debes el 24%; De hecho, como en nuestro ejemplo, podrías estar pagando un 17,7%.

La tasa de impuesto sobre la renta promedio que pagan los estadounidenses de clase media es del 9,9%, y al menos el 40% de los estadounidenses prácticamente no pagan impuestos sobre la renta. Con el Crédito por Ingreso del Trabajo, algunas personas pueden recuperar más de lo que pagaron al IRS. Estas personas tienen una tasa impositiva negativa.

Estrategias para un tramo impositivo más bajo

Algunas personas se sorprenden al descubrir que se encuentran en una categoría impositiva alta y quieren saber cómo reducirla.

Para reducir los tramos impositivos, una forma es reducir sus ingresos imponibles. Podría hacer contribuciones más importantes a las cuentas de jubilación para ayudar a reducir los ingresos gravables y, por lo tanto, sus impuestos. Muchos tipos de cuentas, como las IRA, le permiten contribuir y contar hasta el día de impuestos (por ejemplo, el 15 de abril).

Otra estrategia para reducir los tramos impositivos es recaudar más deducciones. Los tramos impositivos se aplican a la renta imponible, no a la renta bruta. Las deducciones reducen sus ingresos imponibles y eso puede reducir el impuesto que debe e incluso colocarlo en una categoría más baja en general.

Ejemplo 1: digamos que cae en el grupo del 24%. Están solicitando deducciones por un total de $ 2,000. Esto podría reducir su obligación tributaria hasta en $ 480. (2,000 x .24 = 480) Este es un ejemplo simplificado que asume que los $ 2,000 completos caen en la clase del 24%.

Sin embargo, a medida que se acerca a un tramo impositivo truncado, los ahorros impositivos pueden ser un poco menores, como se muestra a continuación:

Ejemplo 2: Si solo $ 800 de su ingreso imponible está en la clase del 24%, eso significa que los otros $ 1,200 están en el siguiente rango inferior del 22%. En este caso, sus ahorros fiscales serán de $ 456. Puede llamar a este número de la siguiente manera:

  • Calcule la deducción sobre la cantidad en los paréntesis del 24%: 800 x .24 = 192
  • Calcule la cantidad para el tramo del 22%: 1200 x 0,22 = 264
  • Suma los resultados para obtener la cantidad: 192 + 264 = 456

Tenga cuidado de distinguir entre deducciones y créditos fiscales. Los créditos reducen su factura fiscal final. Sin embargo, los créditos no afectan sus tramos de impuestos federales. Sin embargo, los préstamos pueden ser más valiosos cuando se trata de ahorrar dólares de impuestos. Un crédito reduce su carga fiscal final, dólar por dólar al final.

Otros cambios de 2021

Si reclama la deducción estándar, el Servicio de Impuestos Internos la ha aumentado en $ 150 adicionales para 2021 a partir de 2020 para individuos, jefes de familia y parejas casadas que presenten declaraciones por separado. Para las parejas que se envían juntas, cuesta $ 300. Esta deducción reducirá la renta imponible de los contribuyentes y puede mover a los contribuyentes a un nivel de ingresos más bajo. Más información sobre el disparador estándar.

Finalmente, recuerde que para 2020 y 2021 la exención personal es de $ 0 y ya no se aplicará después de que se aprobó la Ley de Reducción de Impuestos y Empleo (TCJA) de 2017. La reforma fiscal de TCJA debería reducir los impuestos federales para consumidores y empresas. La TCJA es temporal y 23 disposiciones de la Ley de Impuestos para Individuos actualmente vencen el 31 de diciembre de 2025, a menos que se renueve. Si caducan, conducirá a mayores impuestos sobre la renta para las personas, según la fundación fiscal.

Estrategias para propietarios de pequeñas empresas

Los propietarios de pequeñas empresas a menudo tienen una mejor oportunidad de encontrar y utilizar deducciones para sus ganancias del Anexo C o del Subcapítulo S que los propietarios que no son empresas. Eso es porque hay muchas más deducciones comerciales disponibles que devoluciones personales.

Las deducciones de impuestos a las pequeñas empresas reducen la renta imponible que se «transfiere» en las declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas cuando el propietario es un comerciante individual o tiene una opción de LLC o subcapítulo S.

Si es un entusiasta del bricolaje, el software de impuestos para pequeñas empresas lo ayudará a calcular los paréntesis y cualquier monto que deba con un mínimo de esfuerzo.

No te olvides del impuesto mínimo alternativo

Si tiene mayores ingresos o tiene muchas ganancias de capital, tenga en cuenta que el impuesto mínimo alternativo (AMT) puede anular el cálculo de impuestos regular. Piense en AMT como un «piso» que debe pagarse independientemente de cuántas deducciones tenga el contribuyente.

El AMT tiene dos tipos (26% y 28%) frente a los siete tramos normales del impuesto sobre la renta. Sin embargo, puede solicitar una exención de AMT dependiendo de su estado de registro.

Para el año fiscal 2020 (declaración pagadera en 2021), el monto de la exención de AMT es:

  • Para los contribuyentes individuales, es $ 72,900 y la fuga es de $ 518,400.
  • Para las parejas casadas que declaran juntas, son $ 113,400 y comienzan a bajar en $ 1,036,800.

Para el año fiscal 2021 (declaración pagadera en 2022) el monto de la exención de AMT es:

  • Son $ 73,600 para contribuyentes individuales. Una vez que la renta imponible de AMT supera los $ 523,600, la exención comienza a vencer.
  • Para las parejas casadas que declaran juntas, la exención es de $ 114,600 y comienza a reducirse en $ 1,047,200.

Observe cómo nuestro sistema afecta a las parejas casadas. La tasa impositiva para los contribuyentes conjuntos es más ventajosa que para las parejas que presentan declaraciones por separado. Sin embargo, de otras formas, las parejas pueden tener un desempeño peor que los individuos, una condición conocida como pena matrimonial. Por último, no confunda el estado de jefe de familia, que está destinado a personas como hermanos o niños que hacen más de la mitad del sustento de los demás en la casa.

Imagen: Depositphotos


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